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估算流动资金应注意的问题
(1)在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的较低周转天数，并考虑一定的保险系数。因为较低周转天数减少，将增加周转次数从而减少流动资金需用量，因此;必须切合实际地选用较低周转天数。
对于存货中的外购原材料和燃料，要分品种和来源，考虑运输方式和运输距离，以及占用流动资金的比例大小等因素确定。
(2)在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按蚓述的计算公式进行估算，而不能直接按照生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百矧求得。
(3)流动资金属于长期性(性)流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。流动资金一般要求在投产前一年开始筹措，为简化计算，可规定在投产的年开始按生产负荷安排流动资金需用量。其借款部分按全年计算利息，流动资金利息应计人生产期间财务费用，项目计算期末收回全部流动资金(不含利息)。
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