中小企业财务能力提升线路图

课程大纲:  　

中小企业财务能力提升线路图之一：财务管理基础篇

一、财务管理做什么—财务管理的职能

1）投资决策

2）融资决策

3）资产管理决策

案例讨论：中小企业财务管理急需补强的职能是什么

二、财务管理必须系统考虑的问题—财务管理的环境

1）商业环境

2）税收环境

3）金融环境

案例讨论：影响中小企业财务管理的主要环境是什么？日常工作中如何研究相关环境的变化

三、财务管理的基础

1）资金的时间价值

2）风险和收益

案例讨论：

①资金时间价值以及风险和收益的概念如何深刻影响中小企业的财务管理

②中小企业面临哪些主要的风险？如何对风险进行衡量与评价

中小企业财务能力提升线路图之二：财务报表分析与经营诊断篇

一、财务分析的方法

1）增长比例分析

2）结构比例分析

3）财务比率分析

4）综合分析

案例讨论：

①某公司利润表结构比例分析案例与相关咨询成果分享

②成为一名成功的职业经理人—股东价值创造关键绩效驱动因素案例

③综合分析案例—中小企业财务风险的分析与评价

二、资产负债表的分析

1）货币资金变化原因以及变化合理性分析

2）销售过程形成的债权规模以及债权结构分析

3）存货规模及其结构的分析

4）固定资产与无形资产分析

5）负债规模变化以及变化原因分析

6）所有者权益的分析

案例讨论：通过资产负债表评价企业经营活动、投资活动以及融资活动的科学性与有效性

三、利润表的分析

1）收入质量分析

2）成本费用分析

3）稳健性与盈余质量分析

4）非经常性损益活动

四、现金流量表的分析

1）运转正常与运转糟糕的现金流量的特点

2）现金流量结构分析

3）通过现金流量表分析盈余质量

4）产业链地位分析

案例讨论：

①三张报表的综合分析

②如何通过报表分析发现潜在问题，提供决策咨询与建议？提供建议时需要关注哪些重要问题

③企业经济特征与竞争战略分析案例

④均衡方程—什么样的企业发展路径是合理有效的发展路径

中小企业财务能力提升线路图之三：投资篇

一、资本预算与现金流量预测

1）资本预算的步骤

2）现金流量预测

二、投资决策方法

1）投资回收期

2）净现值

3）内涵报酬率

4）盈利指数

案例讨论：

①不同投资决策方法结果不一致时候的抉择

②不同生命周期企业的投资战略

③能力拓展与提升案例—对外投资的决策方法

中小企业财务能力提升线路图之四：融资篇

一、融资渠道与融资方式的选择

1）融资渠道与融资方式决策的依据

2）不同生命周期企业的融资战略

案例讨论：

①国内中小板以及创业板上市的游戏规则

②美国纳斯达克市场介绍

③如何吸引风险投资（VC）的关注

如何与基金打交道（尤其是私募基金）

⑤如何争取银行的信贷资金

⑥能力拓展与提升案例—中小企业的股利分配战略

二、融资成本

1）债权融资的成本

2）股权融资的成本

3）资金的综合成本

中小企业财务能力提升线路图之五：资产管理篇

一、资金管理

1）资金管理的目的

2）资金管理的主要工具与方法

3）为增加资金安全所必需采取的措施

案例讨论：浙江某企业的资金管理

二、应收账款管理

1）RPM监控法

2）DOS的计算与分析

3）不同客户与企业整体的账龄分析表

4）应收账款的绩效考核指标

5）提高应收账款资产流动性的方法与工具

6）打造客户信用管理体系，提高应收账款管理绩效

7）逾期应收账款的催收技巧与方法

案例讨论：广东某企业的应收账款管理

三、存货管理

1）存货管理的目的

2）存货管理的方法

四、固定资产管理

1）固定资产的价值管理

2）固定资产的实物管理

3）固定资产的盘点与清理管理

4）抛弃固定资产投资情结，谨防企业变成"重资产"公司