宁乡会计分享亏损企业所得税费用账务处理怎么做

  亏损企业所得税费用账务处理怎么做

  本月盈利本季亏损如果季度累计是亏损的话,不需要做计提企业所得税的会计分录。

  所得税是按月计提按季预缴,年末汇算清缴。

  也就是说是按利润表累计数计提的,如果季末亏损不用计提

  企业亏损所得税怎么计提

  公司亏损季度不用计提所得税,如果是实行会计制度,年末还是亏损不用计提所得税,如果是实行的是会计准则, 预计五年有可弥补的亏损则可计提递延所得税费用

  借:递延所得税资产-公司亏损 亏损数(负数表示)

  借:所得税费用-递延所得税费用 亏损数(负数表示)

  企业亏损如何计提所得税

  企业所得税一般都是季末计提,次月15日前申报缴纳,年底结转:

  1、计提时:

  借:所得税费用

  贷:应交税费--应交所得税

  2、上缴时:

  借:应交税费--应交所得税

  贷:银行存款

  3、结转时:

  借:本年利润

  贷:所得税费用

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