 |
天华会计教练 |
4000336030位置：搜学搜课 > 新闻 > 收到销项负数发票怎么做账务处理
收到销项负数发票怎么做账务处理
天华会计教练，专注会计出纳实操和财务人员职业规划。业务涵盖出纳实操，真账实操，成本核算、报税实操，个税实操，工商年报，手工全盘账，财务软件，国税、地税申报，职业规划，报表制作与分析，出口退税，财务管理，Excel财务应用等。扫码微信即可0元领取一节价值398元的课程和全行业做账表格资料大礼包一份。
收到销项负数发票怎么做账务处理?
收到销项负数发票的做账：
借：库存商品(原材料等科目)(红字)
借：应交税费—应交增值税(进项税额) (红字)
贷：应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)
销项负数发票如何入账?
1、原来的发票未入账(兰字的)，负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。
2、后附发票的记账联。那张错票的发票联,新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。
3、报税抄税时，会自动减掉销项税金。如果不会的话，在表一上减掉。
尊重原创文章，转载请注明出处与链接：http://www.soxsok.com/wnews263130.html 违者必究！ 以上就是关于“收到销项负数发票怎么做账务处理”的全部内容了，想了解更多相关知识请持续关注本站。
学校环境
学校环境
学校环境
