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出纳工作的基本要求:
1.做出纳一定要细心,做事情不能着急,要稳,并且要养成“重复”的习惯,特别是开票据,记账时一定要反复检查,哪怕一个小数点的错误都不能有。
2.一定要多看书,可以从较简单的知识入手,也可以参考一些考会计证的书籍,专业知识要过硬才能更好的完成工作。出纳人员要有较高的政策水平,随时学习、了解、掌握财经法规和制度,提高政策水平。
3.出纳人员要有严谨细致的工作作风,要增强自身的保安意识,把保护自身分管的公共财产物资的安全作为自己的首要任务来完成。
出纳的主要工作:
1.日常业务处理,办理银行存款和现金领取;
2.负责支票、汇票、发票、收据管理;
3.做银行账和现金账,并负责保管财务章;
4.负责报销差旅费的工作;
5.员工工资发放;
6.现金收付;
7.银行账处理;
8.报销审核。
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出纳如何填写现金日记账:
(一)记帐之前要填写那个记帐凭证对吧, 你把上面的内容放在现金日记帐的摘要里, 比如有一笔是支出, 购买办公用品300.00 在现金日记帐的摘要处就写上:办公用品, 填在支出项就行了。现金日记帐一般支出很多, 如果有收入,也这样写,或者写的简化一点。
(二)现金日记帐是个帐本,一般有收入、支出、结余三栏,又称三栏式现金日记帐,是根据记帐凭证逐日逐笔顺次登记的;记帐凭证是根据我们日常业务发生时收到的发票、收据等原始凭证的性质,用以填制会计分录的凭证纸,分为借方和贷方,按照会计实质填写,有借必有贷,借贷必相等。比如,10月27日,收到某人经审批后的餐费发票4000元,报销给某人现金4000元,
先根据发票填制记帐凭证:
借:管理费用 4000
贷:现金 4000
编制凭证号码(如01),再据此登记现金日记帐,填写日期、凭证号、摘要,在对应的支出栏写4000即可。
发生的业务只设现金和银行存款两个往来账项,日清日结。
在账页先开设现金账页,填上期初余额,然后填写发生的业务金额,根据发生时间逐笔登记,余额处填写发生业务后的余额,每日发生的业务都要结出余额,银行存款也是一样。如果是出纳,记自己的每日流水账,根据每日报销的凭证及时记录发生额并结出当日余额,编号是出纳自己根据凭证的先后编的。
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