税务咨询师

一．税务咨询师职业背景

随着我国经济的不断发展，一方面，企业的经营项目和经营模式正迅速地从单一走向多元，涉及的税种越来越多，纳税事宜日趋复杂，涉税风险也越来越大；另一方面，企业规模日益扩大，跨区域经营甚至跨国经营成为企业常态，不仅要与更多的国内税务部门打交道，还要与国外的税务部门接触。为了降低和规避涉税风险，顺利完成纳税事宜，各类企业自身发展迫切需要懂税务政策，税务安排，能实际操作的税务管理咨询顾问，提供更加精细化、规模化和专业化的涉税服务，来提高竞争力。
　　为帮助企业合理控制税务风险，防范税务违法行为，依法履行纳税义务，避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。税务总局在《大企业税务风险管理指引（试行）》（国税发[2009]90号）文件中提出了“企业可结合生产经营特点和内部税务风险管理的要求设立税务管理机构和岗位,明确岗位的职责和权限”的指示。
　　税务安排作为税务咨询师的主要工作职能之一，在国外已经发展为一个相对成熟的行业，而在国内，尽管早有“四大”事务所在为企业提供相关的服务，但作为一个行业，与国外相比还处于刚刚起步阶段，很多企业的会计人员往往对税务知识一知半解，只知道怎么填写报表，对的税收减免、优惠政策知之甚少，更谈不上进行税务安排，而更多的小公司连专职的会计人员都没有。由于专业税务咨询师在控制公司税务风险和降低税务成本方面发挥的重要作用，以及我国税务专业人才储备少、人才极度紧缺的现状，造成税务咨询人员的薪酬和佣金相当丰厚。
　　据调查，企业内部的税务经理，区域税务经理的基本薪酬为12000-20000元/月；中国区税务经理的基本薪酬为25000-40000元/月；涉税咨询服务的收入一般是为客户直接受益值的15－30％作为佣金。
　　为贯彻科教兴国战略，提高劳动者素质，根据《中华人民共和国职业教育法》章第八条“实施职业教育应当根据实际需要，同制定的职业分类和职业等级标准相适应，实行学历证书、培训证书和职业资格证书制度。实行劳动者在就业前或者上岗前接受必要的职业教育的制度。”结合企业用人需求及学生就业需求，开展税务咨询师职业培训计划，充分发挥税务咨询专业人才的优势，不仅有利于提高纳税申报的准确率和税法的遵从度；还可以提高纳税人纳税行为的确定性，防止税收执法的随意性，有效降低征纳双方涉税风险。

二．税务咨询师招生对象

◇各级税务机关主管征管、稽查等业务的及工作人员；
◇各类企事业单位主管财务的总经理、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、财务主管、税务主管及涉税岗位工作人员；
◇税务师事务所、会计师事务所、律师事务所、代理记账公司等中介服务机构的涉税专业人员；
◇高等院校、高职高专财会、税务专业大四学生；
◇有志于或准备从事企业涉税岗位的工作人员。

三．税务咨询师申报条件

一、办税人员（助理税务咨询师）（具备以下条件之一即可）
1.高职、高专及以上学府在校财会、税务相关专业大三、大四学生；
2.中专及以上学历，且从事财会涉税工作经验一年以上；
3.具有会计从业资格者。
二、税务咨询师（具备以下条件之一即可）
1.高等院校在校财会、税务相关专业大三、大四学生；
2.大专及以上学历，且从事财会涉税岗位工作三年以上；
3.具有本科学历，且从事财会涉税岗位工作两年以上；
4.具有会计从业资格，且从事财会涉税岗位工作三年以上；
5.取得“办税人员（助理税务咨询师）岗位证书”后，且从事财会涉税岗位工作两年以上。

【提交材料】 级别 须提交资料 说明 份数 审核部门
助
理
级 身份证 验原件、留复印件 2 CTC学习中心
学历/学位证明/相关证书 验原件、留复印件 2
《报名申请表》 留原件 1
1寸彩色近照 原件 4
标
准
级 身份证 验原件、留复印件 2 CTC学习中心
学历/学位证明/相关证书 验原件、留复印件 2
《报名申请表》 真实填写，抽查核实 1
1寸彩色近照 原件 4

四．税务咨询师课程设置

考试级别 考试科目
办税人员 《税法》
《税务会计》
税务咨询师 《税法》
《税收筹划》

五．税务咨询师师资力量

汤贡亮：教授、博士生导师，中央财经大学税法研究中心主任，中央财经大学台湾经济研究所所长，享受特殊津贴。
主要社会职务：中国法学会财税法学研究会副会长，中国税务学会常务理事、学术研究委员，中国国际税收研究会理事、学术研究委员，税务总局税收科研所特约研究员，世界税法协会（ITLA）理事。
主要研究方向：财政税收理论与政策、财税法。

杨志清：教授，硕士生导师，税务学院党总支书记、副院长，北京市高校带头人。
主要社会职务：中国财税法学研究会常务理事，北京奥运经济研究会理事。
主要研究方向：税收理论与政策、国际税收研究、税收筹划。

刘桓，教授，硕士生导师，税务学院副院长。
主要社会职务：北京市地方税务学会副会长、北京市国际税收研究会常务理事、《中国税务报》指导委员会委员。
主要研究方向：证券市场税收政策及制度设计、不动产税收理论与政策、税收征管实务、公司税务筹划等。　
梁俊娇：博士，副教授，硕士生导师，税务学院院长助理，中国注册会计师和中国注册税务师。
主讲课程：《税收管理与税务稽查》、《税收会计》、《税务代理》、《税收筹划》。
主要研究方向：税收理论与税务管理实务、企业税收筹划等。
蔡昌：博士，副教授，硕士生导师，税收与财务管理系主任。
主讲课程：《税收管理与稽查》、《税务会计》、《税务代理》、《税收筹划》。
主要研究领域：税务会计、税收筹划理论与实务。　

六．税务咨询师证书与鉴定方式

培训结束后，经考试合格即可获得由人力资源和社会保障部中国就业培训指导技术中心颁发
CETTIC证书，全国通用；待职业资格认证鉴定工作开始后，可参加同等级别的职业资格认证鉴定考试。

七．税务咨询师收费标准

税务咨询师：3800元

八．税务咨询师开课时间

税务咨询师：2010年8月15日