位置:学校首页 > 学校动态>扬州学会计哪家学校比较好
营运资金占用一般表现为应收账款与存货。从存货到应收账款,代表了企业经营管理的主线。存货占用高,企业对市场与客户的把握不会准确;应收账款占用高,企业的信用政策与客户管理需要担心,说不定产品质量与售后服务还有瑕疵。通俗来讲,营运资金占用高,说明企业产品的竞争力不够。
如何理解现金为王
1.企业要运转就需要现金,现金之于企业,如同血液之于生命。
2.决定企业是否要破产的不是亏损,不是资不抵债,而是不能偿还到期的债务。
3.企业经营的目的不是赚利润,而是赚钱,如果没有现金流入,那么利润不过是纸面财富。
4.企业的其他资产形态如果要转换成现金,可能或多或少会贬值。
资金管理三层境界
资金管理三层境界体现了财务管理递进的过程。层境界:注重资金安全,在这个阶段主要是通过制度流程的设计,让钱别出事。第二层境界:注重资金效率,设法让资金周转起来,减少营运资金的占用,降低公司的资产负债率。第三层境界:注重资金收益,懂得把富余的资金投放到更有价值的地方去。
经营活动净现金流为负的原因
现金是企业的血液。经营活动现金净流量为负数,往往意味着公司自身缺乏造血机能。对于出现负数的原因,我们可以从两个角度去评判:个角度,看公司盈利性,看公司经营是否陷入困境,是否亏损。第二个角度,看营运资金管理,是否存在以下乱象,如应收账款长期挂账,过度采购、大股东占用公司资金等。