长沙望城区不错的会计培训机构一览表大全

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费用报销是财务部财务人员日常工作之一，费用报销看似简单，但其审核处理起来比较琐碎费时，为了提高费用报销效率，提高审核准确度，小编特地整理了费用报销审核要点，希望看到这篇文章的您，能够对您有所收获。

费用报销审核要点：

一、财务人员审批时应参照的相关报销制度

1.票据与业务是否相符

比如：业务人员采购，应该取得商品购销发票，但报销时使用的是服务发票，这样发票和实际业务并不能相对应，自然不允许报销。

2.查询是否有借支情况

财务人员应该通过查询账簿、凭证，理清员工以往借支情况，并在借支手续上注明，提醒审批借支关注。

比如，业务人员采购需要现金1000元，如果此业务人员以往并无借支，相关部门可能会批准借支;如果此业务人员以往有借支并且尚未归还，部门就可能不批借支，而且部门再批准借支的可能性极小。

3.差旅费报销是否符合规定

(1)核对事前审批表：一般出差都需进行审批，报销时需关注是否有经过批准的申请表(包括事后补办的)，并且要核对审批地址与实际出差地址是否一致，如地点不符或没有审批表，除非特别审批方可报销，

(2)核对时间轨迹：发票的时间与差旅费报销单时间以及审批表时间应相符。

(3)核对报销标准：差旅费报销标准，要按照本公司相关规定报销。

(4)核对借支。有借支需冲账处理。

4.报销时间是否符合规定

(1)规定时间内报销。

(2)凭证时间要符合逻辑。

5.报销限额是否符合规定

审核整体限额：审核整体限额就是将某项费用与年初计划进行比较，审核是否突破预算总额和序时进度。一旦发现异常应向有关反映。