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汇算清缴费用计入什么科目?
付企业所得税汇算清缴报告费计入哪个会计科目?
管理费用
若是企业所得税税费的话,分录是:
借:所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款
一、汇算清缴适用范围:
1、本表适用于填报一般企业、金融企业的收入和支出报表的两类纳税人填报
2、填报A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》的纳税人不填报本表.
二、汇算清缴填报口径:
本表依据会计口径填报,会计与税法差异在A105000《纳税调整项目ing洗标填报》:
1、纳税人根据《企业会计准则》、《小企业会计准则》、《企业会计制度》、《分行业会计制度》规定,填报"销售费用"、"管理费用"和"财务费用"等项目.
2、商业银行、保险公司、证券公司等金融企业"业务及管理费"科目情况填报在"销售费用"列中.
3、企业需要分析填报,本表项目无法与各个企业的会计科目一一对应.
4、无项目列示的全部在其他中列示,进而满足以下逻辑关系:
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