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如果购买方开错发票后怎么处理

购买方在要求开发票的时候，提供的信息有误而导致发票开错了。在拿到了发票后发现它开错了的时候，很多人就会非常的在意，因为发票开错了肯定是无法入账的。那么，如果购买方开错发票后怎么处理。以下是有抚州恒企会计培训学校小编为大家整理资料分享的，希望对大家有帮助。

开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

什么是作废条件

同时具有下列情形的，为所称作废条件：

?收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

?销售方未抄税并且未记账;

?购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

发票已跨月或不符合作废条件怎么处理

开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。

增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应开具红字专用发票。

税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。

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