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收到费用报销单如何做账呢?
很多会计从业人员不熟悉差旅费报销单和快递费的报销单怎么做账,本文针对“收到费用报销单如何做账?”这一问题做了详细的阐述,感兴趣的伙伴们一起来学习吧!
1、差旅费报销
(1)如果是办公人员借款出差:
借:其他应收款-某某
贷:库存现金
(2)如果是出差回来报销:
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款-某某
(3)如果是销售人员出差:
借:其他应收款-某某
贷:库存现金
借:销售费用-差旅费
贷:其他应收款-某某快递费报销:借:管理费用-办公费
贷:库存现金
2、收到增票的报销单先计入贷:“应付账款”,等到付款时:
借:应付账款
贷:银行存款