宁乡学会计实操在哪里报名比较好

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小规模纳税人退专用发票要怎么处理?

答:如果是电脑开的,参照增值税专用发票的管理,也要对方开退货证明,并把原发票交回,然后给对方开正确的发票;

如果是手写的,直接回收对方的发票联,然后重新开红字发票;

会计处理上先用红字分录冲销原分录,然后再做一次蓝字分录.

小编建议去税务问问,看看主管员怎么说,根据实际情况而论.

小规模纳税人收专用发票怎么办?

答:一、作为小规模企业,对方是不允许开具增值税专用发票的,可以给开具增值税普通发票;

二、对于开出单位来讲,小规模纳税人不应该取得增值税专用发票,如果该发票上是你这家小规模纳税人,那么开出单位有可能做为不按规定使用增值税专用发票处以罚款;(他开具了专用发票给了不是一般纳税人企业)

三、对于小规模纳税人企业来讲,因是按简易征收率计算增值税,不允许抵扣,所以这张专票与普通增值税发票是一样的效果,只能全部做为成本费用,不能抵扣增值税额,所以不影响报税,不需要就这张专票报税.