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小规模自开专票要交城建税吗
代开专票当场是要交增值税,附加税是月末或季末次月申报,按实际交增值税去申报附加税就可以,之前交过会显示在预缴栏次。
如果月末有增值税时,才需要提主营业务税金及附加,按照应交增值税额提取城建税,教育费附加,地方教育费;如果本月没有应交税金,那就不用提。
小规模纳税人按季度缴纳增值税,税金及附加可以按季度计提,也可以每月计提一次。税金及附加,一般根据当月销售额或税额,按照规定的税率计算,于下月初缴纳。其计算公式为:
消费税=应税消费品的销售额*消费税税率
城建税额=(当期的营业税+消费税+增值税的应交额)*城市维护建设税税率
教育费附加=(当期的营业税+消费税+增值税的应交额)*教育费附加税率地方教育费附加=(增值税+消费税+营业税)×2%。
小规模纳税人代开专票怎么交印花税?
打开"广东省电子税务局";
打开"广东省电子税务局"后,点击页面右边的"登录";
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点击下方的"登录"后,选中企业名称,点击"企业进入";
点击"企业进入"后,点击"申报缴税";
点击"申报缴税"后,点击页面左边的"其他申报";
点击页面左边的"其他申报"后,点击"非核定税种申报"后面的"填写申报表";
点击"非核定税种申报"后面的"填写申报表"后,选择税费所属期、征收项目选择印花税、征收品目选择购销合同或其他,较后点击"填写申报表";
点击"填写申报表"后,在"收入总额或总数量"处填写计税金额,示例计税金额为:5000元;
在"收入总额或总数量"处填写计税金额后,"本期应补(退)税(费)额"处会显示应缴纳的印花税;
核对应缴纳的印花税,无误后,点击"申报",即可完成印花税缴纳了。