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钱的来源：企业经营所需的资金从哪里来?

1)负债类：欠着别人的，即用别人的钱经营，借鸡生蛋。

短期借款：从银行或其他金融机构借来的款项，期限在1年以下，要不怎么叫短期呢?

长期借款：从银行或其他金融机构借来的款项，期限在1年以上，包括1年期借款。

应付账款：购买商品或服务应该支付却还没有支付的款项，欠着别人的钱不给，相当于拿别人的钱给自己用，而且还不用付利息。难怪国美电器可以利用供应商的钱去搞房地产，你想，他把电器卖给消费者，收的是现金，而他的进货款项却可以是应付账款，这不是空手套白狼吗?

预收账款：有的企业很牛，要先付钱再给货，所以又多了一部分经营的资金。

应交税金：那就和应付账款一样喽，应该交的税金还没有交，欠着的，但是的欠不了多久，有一个纳税申报期限，超过这个期限就会受到惩罚，但在这个期限内企业还是可以用这笔资金的。

应付工资：应该支付却还没支付给员工的工资，现在很多企业发生拖欠员工工资的现象，都是为了企业经营，因为这相当于无利息的借款。

应付福利费：应该支付还没支付的福利费，福利费主要应用于职工生活困难补助、职工医药费、职工工伤赴外地就医路费以及企业福利部门的各项开支。

其他应付款：其他应该支付还没支付的款项，人总是喜欢用“其他”，找不到具体名目的时候，就放在“其他”里面。

2)所有者权益：股东自己投入的钱。

实收资本：就是股东自己投入注册资本的那部分钱。

资本公积：假如3个人商量一起注册一家公司，注册资本为150万元，那么实收资本为150万元;甲出现金50万元，乙也出现金50万元，丙出一套房屋，也算50万元，3人各占股份1/3，而丙出的这套房屋市场值为55万元，那这多出的5万元就为资本公积，即实际留在企业里的资金是155万元，150万元注册资本，5万元资本公积。

盈余公积：企业经营，赚了钱、交了税后就全是股东的了，股东可以把这部分钱相互分了，用于个人花费，但是规定不允许全分了，必须留出10%放在企业里继续经营，这就是盈余公积，也就是说你的盈利若有余，就要积累起来，全分了、吃光花光，企业就永远都长不大，说不定还会破产，这就叫不进则退。

未分配利润：扣除了盈余公积金剩下的利润是可以分的，但是在没有分之前，还是留在企业里继续经营;如果你永远不分，那就永远都留在企业。

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