昆山有名气的会计培训机构是哪家

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我是小规模私营,第二季度申报开具金额83000未达到起征点免收税额,但是当时申报的金额没有申报进去我在税务局营业大厅代开具的增值税专用发票8000现在要补申报,第二季度就超过起征点了需要缴纳全额的税金吗?第二季度销售额未达起征点怎么算?

第二季度销售额未达起征点怎么算

如果表式对的,那么上面的第3行应该不填,填在11行里.按税务填写说明:个体工商户和其他个人填写第11栏"未达起征点销售额".本期未达起征点,应该不用交税(已开专票的预交税除外).

按照规定,小规模纳税人按季纳税的,季销售额不超过万元30免征增值税.所以你栏中的数字应该与第二栏数字完全一致,属于税务机关代

开的增值税专用发票,应该交税;税务机关没有代

开的销售额,不应合并在栏,而应该只填写在第十一栏,作为未达起征点的销售额.应该是栏数字减去第十一栏的数字(应该与第二栏一样),就对了.

小规模申报表中小微企业免税销售额和未达起征点销售额有区别

小A公司是小规模纳税人(非个体),2017年4月销售额是2万,填写申报表时候就遇到个麻烦纠结的事.

按照税务总局公告2016年第23号规定「增值税小规模纳税人销售货物,提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元),销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,自2016年5月1日起至2017年12月31日,可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策.」

小A觉得自己应该填写小微企业免税销售额.但是爱思考的小A又看到了未达起征点销售额.

记得财税2016第36号第四十九条规定「 个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税.」

第五十条增值税起征点幅度如下:

(一)按期纳税的,为月销售额5000-20000元(含本数).

(二)按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元(含本数).

小A觉得自己是按期纳税的小规模纳税人,月销售额刚好2万,按理也可以填写未达起征点啊,如果这个也可以填写,那不是重复了?那这两个栏次放在这里有什么区别吗?是不是销售额在2万-3万之间就填写小微企业,2万及以下就填写未达到起征点?

【小A的理解是错误的】

第10栏"小微企业免税销售额":填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额,个体工商户和其他个人不填写本栏次

第11栏"未达起征点销售额":填写个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的免税销售额,本栏次由个体工商户和其他个人填写.

所以明白了吧,个体工商户和其他个人都只能填写11栏,就算你销售额超过了起征点2万,也得填写11栏.第10栏是非个体的小微企业填写的.

小A公司不是个体,虽然月销售2万未达到起征点,但是也不能填写11栏,需要填写在10栏.

PS:为什么起征点不直接放到3万呢?还整个2万放在那里.因为3万是一个期间政策,目前只执行到2017年12月31日.

第二季度销售额未达起征点怎么算的问题小编就讲完了,按照规定,小规模纳税人按季纳税的,季销售额不超过万元30免征增值税.所以你栏中的数字应该与第二栏数字完全一致,属于税务机关代

开的增值税专用发票,应该交税.