位置:学校首页 > 学校动态>发票红字冲销会计分录怎么写
发票红字冲销会计分录怎么写?今天会计教练小编一起带大家来了解下,希望对有学习需求的小伙伴能帮助!
天华会计教练,专注会计出纳实操和财务人员职业规划。业务涵盖出纳实操,真账实操,成本核算,报税实操,个税实操,工商年报,手工全盘账,财务软件,国税,地税申报,职业规划,报表制作与分析,出口退税,财务管理,excel财务应用等。扫码微信即可0元领一节价值398元的课程和全行业做账大礼包一份。
发票红字冲销会计分录怎么写?
红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了。
红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。
如果是本年度:红字冲销原会计凭证分录:
借:原材料等科目 (红字)
应交税费--应交增值税(进项税额)(红字)
贷:现金/银行存款/应付账款(红字)
因红字冲回进项,自然会产生应交增值税贷方余额,可借方转出未交增值税,贷方记未交增值税或增值税检查调整科目,实际是单纯进行了补税角度的处理,尚未涉及处罚。
借:应交税费--应交增值税—转出未交增值税
贷:应交税费--应交增值税—增值税检查调整
上述就是小编整理的发票红字冲销会计分录怎么写的相关资讯,还想了解更多,可以关注:天华会计教练,进行0元课程试听和领取全行业做账大礼包一份。