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耒阳恒企会计培训学校 |
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固定资产发票未到但已验收怎么做账?
答：，若未付款，可以暂不做任何分录，等货到了付款时做分录;
第二，若已付款且跨月都还没到货的，可以先做：
借：预付账款
贷：银行存款
货到按装验收后再做
借：固定资产
借：应交税金-应交增值税(进项税)一般纳税人取得专票
贷：预付账款
购买的固定资产只收到部分发票怎么做账?
暂估分录：
借固定资产(应该取得全部发票的金额，不包含进项)
应交税费-应交增值税-进项税额(取得部分发票已认证的进项税额。)
应付账款-暂估应付账款
等以后发票到了时候：
借应付账款-暂估应付账款
应交税费-应交增值税-进项税额(剩余发票取得后认证的进项税额)
贷应付账款-XXX公司
