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一、企业所得税报税流程：
1、进入到所在地的国地税网站
2、点击企业所得税年度申报
3、导出企业所得税年报的电子档样版
4、根据汇算清缴的报告来填写
5、填写完毕后，将电子档导入申报就可以了。
二、详细操作如下：
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0
2、成本费用明细表一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。
3、纳税调整项目表这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。
4、企业所得税亏损弥补明细表
5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
6、境外所得税抵免我的基本都是0
7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0
8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0
9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。
10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0认真填写一下就好了。
