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济南出纳培训学校 |
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现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间。当然，这种延缓必须是合理合法的。
(1)使用现金浮游量。指由于企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上的现金余额和银行账户上的企业存款余额之间的差额;
(2)推迟应付款的支付。指企业在不影响自己信誉的前提下，充分运用供货方所提供的信用优惠，尽可能地推迟应付款的支付期;
(3)汇票代替支票。汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，与支票不同的是，承兑汇票并不是见票即付。这一方式的优点是它推迟了企业调入资金支付汇票的实际所需时间;
(4)改进员工工资支付模式。企业可以为支付工资专门设立一个工资账户，通过银行向职工支付工资;
(5)透支。实际上是银行向企业提供的信用;其限额由银行和企业共同商定;
(6)争取现金流出与现金流入同步;
(7)使用零余额账户。即企业与银行合作，保持一个主账户和一系列子账户。企业只在主账户保持一定的安全储备，而在一系列子账户不需要保持安全储备。当从某个子账户签发的支票需要现金时，所需要的资金立即从主账户划拨过来，从而使更多的资金可以用作他用。
