财务人员如何应对现金流的风险

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　　问：财务人员如何应对现金流的风险？

　　答：

　　现金是企业生产经营中的重要组成部分，它对于企业的意义就如同于人体的血液一样，通畅与否直接关系到企业的命运。但是当前，企业对现金流管理不善使得企业处于困境的例子枚不胜举，那么财务人员应该如何正确认识现金流风险并加以控制呢？

　　1、建立银行存款及现金余额日报制，建立现金收支预算月报制，规范现金预算反馈制。

　　2、确定现金的较佳持有额度

　　（1）在企业实际生产运营中，现金往往不能或很少能提供效益，是一种非盈利资产，过多持有势必造成浪费。但为了增加足够的流动性和正常经营周转，企业必须持有一定的较佳现金持有额度。

　　（2）确定了企业较佳现金持有额度后，企业应严格把握住这个额度，一旦货币持有量超过该额度，即将多余部分迅速追加于生产经营以扩大再生产规模或进行短期投资决策以实现较高资金利用率或偿付短期债务。而当现金持有量低于此额度时，即使有收益高的投资回报，企业也不能冒然投资。

　　（3）确定现金的较佳持有额度，既有利于企业盈利，也可以有效地避免财务危机。合理有效地管理和使用手中的现金，确定现金的较佳持有额度是现代企业现金管理中必需的也是必要的一个有效措施。