广州出纳的工作内容

　　1、办理银行存款和现金领取。

　　2、负责支票、汇票、发票、收据管理。

　　3、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

　　4、负责报销差旅费的工作。

　　①员工出差分借支和不可借支，若需要借支就务必填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后由出纳发款。

　　②员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

　　5、员工工资的发放。

　　(1)出纳工作细则：工作事项及审验等程序;失误防范及纠正程序;现金收付：

　　①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由职责人负责。

　　②现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由职责人负责。

　　③把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。

　　④每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符.做好现金结报单.防止现金盈亏.下班后现金与等价物交还总经理处。

　　⑤一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊状况需审批。

　　⑥员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由职责人自负。

　　(2)银行账处理：

　　①登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

　　②每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金.每日下班之前填制结报单。

　　③保管好各种空白支票，不得随意乱放。

　　④公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。

　　(3)报销审核：

　　①在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字;若无，应补

　　②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改;若有，问明原因或不予报销.

　　③发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。

　　④支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

　　⑤大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。

　　⑥报销资料是否属合理的报销;若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批.

　　⑦支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。