上海普陀区学会计实操的地方

由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证,发票在180天的认证期内),具体情况如下:

1、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息.

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.

红字发票只有认证抵扣了才能进项税转出,一般是按蓝字发票一样进行账务处理.小编在上文中都已作出详细的解答,相信通过本文你一定有所了解了,如果在实务操作过程中有什么拿捏不准的地方就来仁和网找老师交流吧.