企业年终决算与所得税调整技巧

培训时间：2011年12月22日  （星期四）  上午9：00—下午17：00

培训收益

在企业年终结账以前，对本年度的企业所得税进行自查、评估和调整还来得及，及时、有效、适当的调整可以避免所得税汇算清缴中发生不必要的纳税调整，税务检查中减少不必要的补税和罚款。

    本培训结合企业所得税和会计核算之间的差异，结合2011年较新的企业所得税政策要求，辅导企业如何协调会计和企业所得税之间的关系，在年终结账中如何发现常见的企业所得税纳税风险，如何进行适当的调整避免税务风险，控制税务成本。

培训提纲

1、 企业年终结账前企业所得税协调与处理技巧

1） 季度预交所得税和年度所得税的自查评估

2） 年终收入成本费用的截止和匹配

3） 年度费用预提和摊销的截止和协调

4） 年终费用合法票据的处理和协调

5） 年终盘点、对账差异的税务协调

6） 年末外汇汇兑损益的税务协调

7） 跨年度费用的税务协调

8） 年度内错账调整的税务协调

9） 企业所得税的年末复核和协调

10） 年度企业所得税税负评估和分析

2、 常见企业所得税纳税调整业务分析

1） 收入确认时间会计处理和纳税调整

2） 视同销售的会计处理和纳税调整

3） 工资及其费的会计处理和纳税调整

4） 企业职工福利费会计、所得税、个税差异对比和协调

5） 广告费的会计处理和纳税调整

6） 差旅费、会议费的会计处理和税务风险分析

7） 企业固定资产会计处理和纳税调整

8） 企业无形资产会计处理和纳税调整

9） 企业长期资产摊销的会计处理和纳税调整

10） 利息费用的会计处理与纳税调整

11） 年度内税务自查、稽查补税的所得税处理

12） 不合法凭证税务风险和纳税调整

3、 2010年新企业所得税政策及其分析

1） 跨年度租金、债务重组收入、股权转让所得、股息等收入的确认时间

2） 从事股权投资业务的企业业务招待费计算

3） 企业筹办期间不计算为亏损年度

4） 企业所得税纳税申报口径

5） 税法未列明资产损失的企业所得税处理

6） 股权投资损失的企业所得税处理

7） 公益性捐赠的企业所得税处理

8） 外国企业常驻代表机构企业所得税政策变化

9） 建筑企业异地分支机构所得税征管

10） 重组业务的企业所得税处理

4、 企业所得税汇算清缴前的准备

1） 与上年度汇算清缴的衔接和处理

弥补亏损、时间性差异调整、职工教育经费、广告业务宣传费用、长期股权投资损失等

2） 资产损失审批资料的准备与复核

3） 研发费用核算和审批的准备和复核

研发费用核算和备案资料的准备与复核

4） 税收减免文件和备案手续复核

税收减免审批与备案资料的准备与复核

5） 与贷款相关的融机构同期同类贷款利率

与贷款相关的金融机构同期同类贷款利率

6） 取得政府补贴相关法律文件的准备

7） 分支机构、关联企业业务法律资料的准备

8） 上年度纳税调整项目复核

培训讲师  曾建斌老师

   理道首席顾问。财税管理实操，中国注册会计师、注册税务师、注册资产评估师。中山大学总裁班、EMBA班、MBA班、CFO班客座教授，曾在国际会计师事务所研究会计审计和税务筹划，具有十多年的企业财务管理咨询经验，主要从事财税咨询和培训业务。曾老师的授课特点是：实务、实用。曾老师为近百家企业提供过咨询和培训服务，出版的专著和培训VCD在全国畅销。

培训对象：财务总监/经理、会计/税务主任、会计人员、税务专员

培训形式：分组授课、互动交流、案例分析、专业建议

学员人数：10-30人，满10人开班 (小班授课)

培训费用：￥1200/人（含讲义、午餐、点心、电子证书）