导读:增值税发票分为增值税普通发票以及增值税专用发票,其中专用发票可以做进项税的转出。对于跨年的一些费用的处理,我们可以按照下文内容进行参考。比如这个问题,跨年没有缴全的的增值税今年怎么处理?会计人员都应该掌握的!
跨年没有缴全的的增值税今年怎么处理?
答:很多的会计在年底处理增值税发票的时候,对于部分没有收进来的增值税发票是没有办法做账务处理的。那么这些增值税在跨年之后收回来,再进行分录处理。
补缴的增值税,应该先做进项税转出,
借:应交税费-应交增值税(进项税转出)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
之后计提应补缴的增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
跨年没有缴全的的增值税今年怎么处理?
增值税普通发票与专用发票的税率一样吗?
当然是不一样的税率,税率计算公式在下文中展示
(1)小规模纳税人增值税(税率为3% ):应纳增值税额=含税销售额÷(1+3%)×3%。
(2)一般纳税人的增值税(税率为17% ) :应纳税额=(不含税销售额-不含税进货金额) × 17%
跨年没有缴全的的增值税今年怎么处理?跨年的发票处理以及税务处理,如果你们还有其他的会计问题自己不知道要怎么处理的话,都可以来找我们的老师们,我们将时间为你们解答!