出纳入门知识货币资金小科普

在财务大家庭里，出纳连接着企业与银行。货币资金也就成为了出纳接触多的会计科目之一，那么究竟货币资金是指什么，又包括什么呢？为便于大家更好的开展出纳工作，下面特意整理出了货币资金相关内容，一起来看一看吧。

货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产。货币资金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金。

库存现金是指企业当下持有的现金数额。现金限额一般按照单位3-5天日常零星开支所需确定，交通不便地区可按多于五天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。现金支付不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得“坐支”现金。

银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。企业应设置银行存款总账和银行存款日记账。银行存款日记账应根据收付款凭证按照业务发生的顺序逐笔登记，每日终了结出余额。

其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证增加金存款、外埠存款、存出投资款等。

以上三项共同构成了企业的货币资金，然而货币资金的知识远远不止于此，还涉及到库存现金管理，银行存款余额调节表以及其他货币资金的相关核算等，想要更加深入的了解这些内容，加入中华会计网校会计上岗训练营吧，这里有专业的老师用风趣幽默的授课方式教你学会计，让财务工作不再枯燥。