上饶会计培训班,恒企教育 - 把经验传递给有梦想的人!
恒企教育是国内上市的会计培训机构,高新企业!16年来通过连锁经营方式专注会计职业教育,400家连锁校区遍布全国,助力百万学子成就会计梦想。提供会计职称、会计实战、学历教育等成才课程,为大量企业培养实战型会计人才。学会计就选上市公司,掌握上市公司财务经验,上岗升职加薪快!
恒企教育2002年在广西柳州起步,截至2016年5月底在全国19省/直辖市,共建立校区(分公司)222所,是行业内较具规模和影响力的O2O会计职业教育培训机构。
上饶恒企会计教育培训 效果显著,学员每年冲入全国初级职称考试金银榜的近百人之多。
现金收支日常管理
1. 现金周转期
(1)经营周期:从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期。
经营周期=存货周转期+应收账款周转期
(2)现金周转期就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段。
现金周转期
=经营周期-应付账款周转期
=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期
其中:
存货周转期=存货平均余额/每天的销货成本
应收账款周转期=应收账款的平均余额/每天的销货收入
应付账款周转期=应付账款的平均余额/每天的购货成本
2. 收款管理
3. 付款管理
(1)现金支出管理的主要任务:尽可能延缓现金的支出时间。
(2)管理方法:使用现金浮游量、推迟应付款的支付、汇票代替支票、改进员工工资支付模式、透支、争取现金流出与现金流入同步、使用零余额账户。