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课程资讯

第四季度所得税报表怎么填

假如:以前年度亏损10万,一季度亏1万、二季度亏1万、三季度亏1万、四季度盈利5万.

第四季度所得税本期实际利润和本年累计实际利润分别是5万和2万元,所得申报表填写-8.

报表是企业管理的基本措施和途径,是企业的基本业务要求,也是实施BI战略的基础.

企业所得税报表根据什么填写

税务局的相关文件中对企业所得税申报表的填写有非常详细的说明,严格按照相关规定填写就可以.

企业所得税申报表填表说明(A类)

一、 本表适用于实行查帐征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用.

二、本表表头项目

1、"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度后一日.

企业年度中间开业的纳税人填写的"税款所属期间"为当月(季)开始经营之日至所属季度的后一日,自次月(季)度起按正常情况填报.

2、"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码(15位).

3、"纳税人名称":填报税务登记证中的纳税人全称.

三、各表的填报

1、"据实预缴"的纳税人第2行-第9行:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度日至后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)后一日的累计数.纳税人当期应补(退)所得税额为"累计金额"列第9行"应补(退)所得税额"的数据.

2、"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人第11行至14行及"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行"本期金额"列,数据为所属月(季)度日至后一日.

四、各行的填报