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仁和老师分享会计小知识:
银行余额调节表公式是什么?
答:1、银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
2、银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下: (1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项
(2)银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项
(3)银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项=企业帐面存款余额+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项
我们来看一个相关例题可能会更好地分析问题:
关于企业某年六月三十日银行存款日记账账面余额为51300;银行对账单余额为53000。经查对发现有以下未达账项:
1、29日企业存入银行一张转账支票余额3900元,银行尚未入帐;
2、29日银行收取企业借款利息400元企业尚未收到付款通知;3,30日企业委托银行收款4100元,银行已入帐,企业尚未收到收款通知;4,30日企业开出转账支票一张金额1900元,持票单位尚未到银行办理手续。
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