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出纳工作的内容及流程
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付
(1)现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。
(2)现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责。
(3)把每日收到的现金送到银行,不得"坐支"。
(4)每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
(5)一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
(6)员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
2、银行账处理
(1)登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
(2)每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
(3)保管好各种空白支票,不得随意乱放。
(4)公司账务章平时由出纳保管。
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