费用类发票报销时间规定

税局对企业费用发票入账的时限,还真没有什么成文的规定,一般情况都是这样要求的:

1.根据会计准则的对企业财务会计信息质量要求"及时性"原则的规定:企业对于已经发生的交易或者事项,应当及时进行会计确认、计量和报告,不得提前或延后.

2.发生了费用支出就应在发生的时间入账.如果发生了没及时记录,可以补记,但仍应作为发生当期的成本费用,如果跨年度应作为会计差错,调整以前年度的相关科目.

1).现实工作中:对于成本类,比如要入库的材料费用,可以跨年度,因为计征增值税或是营业税;

2.).但是对于费用类(即直接冲减利润的支出)的就不行了,因为要计征所得税,年度终了后就不能再抵扣了.

对发票报销期限如何规定

发票有报销期限,是半年.一般来说,发票的报销应该是开出发票的当月或越及时越好.但是,不能跨年.跨年报销是需要做纳税调整的.所以,理论上,只要是当年的发票,都可以报销.但是在严格的财务制度下,一般要求尽早.

公司报销用的发票当月必须做账确定收入.取得的增值税专用发票认证有效期180天.一般发票当年取得都要当年入账,不能跨年记入成本费用.在实际工作中,当月的发/票应该当月报销.有特殊情况当月无法报销的,可根据企业具体的财务制度规定进行报销.跨年发/票,未能及时报销时,可在下年度1月份内进行报销.

发票报销中常见的违规主要表现在:

1、使用非票据报销.如用酒店饭店的就餐菜单代替餐饮业发票报销招待费等.

2、使用他人发票报销.主要是一些新成立或未注册的公司使用其他企业的发票报销等,网上查询就可发现开具发票单位同领用发票单位不一致,是转借发票行为.

3、不按规定用途使用发票.如用服务业发票结算建设安装工程款等.

4、使用阴阳发票报销.如收取发票单位的报销金额同出具发票单位的发票金额不一致.到网上查询税务局网站,就能显示出金额不符情况.

5、使用作废发票报销.所谓作废发票是指出具发票单位在开具发票过程中出错,并作作废处理.但由于发票管理不严,将其套出后将作废标志消除用于报销.

综合上文会计教练小编整理的资料,费用类发票报销时间规定其实很容易理解,一般来说,发票的报销应该是开出发票的当月或越及时越好.但是,不能跨年.跨年报销是需要做纳税调整的.所以,理论上,只要是当年的发票,都可以报销.但是在严格的财务制度下,一般要求尽早.大家要记牢这些方面的知识，避免相关错误引起不必要的麻烦，如果你想要学习系统的会计实务，那就快来咨询：QQ账号：3025189130工作电话：400-6372-500，通过我们的在线老师来进行实操提升吧。

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