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贷款业务是商业银行的主营业务,是银行的主要利润来源。并且信贷资产占银行总资产的比例高达70%左右,贷款资产质量的高低关系着商业银行当前和潜在的信用风险。因此商业银行通常都很重视资产质量的检测与管理。
一、资产质量的评估
根据银监会的贷款风险分类指导原则,在金融实操中,商业银行的各类资产可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,其中后三类合称为不良贷款。分类标准具体如下:
正常:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。
可疑:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。
损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。
对各类资产进行分类的过程就是商业银行对资产质量的评估,除此之外资产质量评估还体现在商业银行的信贷政策、贷款标准、信贷审批、贷款发放与监控程和信贷人员素质等方面。
二、资产质量的分析和管理
商业银行对资产质量分析和管理主要集中在以下方面:资产流动性水平、贷款结构、抵押担保标准、贷款协议标准、还款条件、各级管理层的审批权限、大额贷款、逾期贷款及其处理、限制不合理的内部贷款、限制高风险贷款、贷款程序、贷款档案管理、贷款利率和危险贷款等。
上述内容可以总结为两方面,一方面是对具体数据的分析,银监会专门规定了商业银行风险监管核心指标,为商业银行的资产质量的分析和管理提供一个指导;另一方面是关注控制制度和相关操作流程。
以上只是商业银行风险管理的一些入门知识,要想从事银行风控管理相关工作,还需要掌握更深层次的知识。
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