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开具跨年度普通红字发票怎么处理
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开具跨年度普通红字发票怎么处理?
答:1、红字发票
借:应收账款 退票的不含税数负数
贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数
应交税金-应交增值税-销项税额 负数
不管是跨月或者是跨年度的发票,都是需要购货方先在税控发票开票软件里先开具红字增值税专用发票申请单.
跨年度的增值税发票冲红时间上是不是没有时间限制?
答:跨年度的普通增值税发票冲红没有时间限制;
普通增值税发票开红字的方法如下:
进入系统-发票管理-发票开具管理-发票填开-发票号码确认-进入专用发票填开界面-点击负数按钮-填写相应的正数发票的号码和代码-系统弹出相应的正数发票的信息,确定-系统自动生成负数发票-打印发票.
开具发票后,如发生销货退回,需开具红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;
发生销售折让的,在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票.
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