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课程内容 | 课程详情 | 课时 |
---|---|---|
轻松入门学会计 | 会计实务基础 | 4天 |
基础实战能力 | 实战核算能力 | 9天 |
实战经验累积 | 财务核算实验室 | 2天 |
实战涉税能力 | 税务实战能力 | 3天 |
就业金砝码证书 | 主管会计实训 | 4天 |
解决财务管理问题 | 运营管理会计系统 | 6天 |
力提升 | CT | 3天 |
就业能力提升 | 会计就业训练营 | 10天 |
襄阳会计实操培训机构榜,学会计实操就到仁和,仁和会计培训学校专业性强,三百多所分校,全国连锁会计培训机构,理论+实操的教学模式,仁和贴心打造了金税计划助你成功。
按季度计提的所得税怎么做分录,经常有小伙伴遇到这个问题,下面由小编为大家整理相关内容,一起来看看吧。
按季度计提的所得税怎么做分录?
1、计提时:
借:所得税费用
贷:应交税费-企业所得税
2、缴纳时:
借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
3、所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。"所得税费用",核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在"暂时性差异"。如果只有性差异,则等于当期应交所得税。应对征税政策,月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现,即多退少补的政策。具体表现为:企业设立一个汇算清缴账户,并存入一定的金额,在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算,即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。
上月计提季度企业所得税分录忘记做了怎么办?
是否上月已缴纳应缴纳的企业所得税,如果是的话,补提就可以了,因为是当年的不用调整
借:所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
借:本年利润
贷:所得税费用
如果既没有缴纳也没有计提,那么首先需要补提,然后缴纳。
借:所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款
借:本年利润
贷:所得税费用
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