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助力个人成长
课程内容 | 课程详情 | 课时 |
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轻松入门学会计 | 会计实务基础 | 4天 |
基础实战能力 | 实战核算能力 | 9天 |
实战经验累积 | 财务核算实验室 | 2天 |
实战涉税能力 | 税务实战能力 | 3天 |
就业金砝码证书 | 主管会计实训 | 4天 |
解决财务管理问题 | 运营管理会计系统 | 6天 |
力提升 | CT | 3天 |
就业能力提升 | 会计就业训练营 | 10天 |
一、资金计划表
说的书面一些,资金计划是为了维持整个企业的财务流动性和资本结构,以有限的资金去谋取大的经济效益,从而采取的关于资金的筹措以及使用的一整套相关计划。说简单一些,无非就是收款和付款的提前计划。这不仅仅包括银行存款和库存现金,还有承兑汇票之类的各种票据收付,每一样可预见的收入和支出都应详尽的进行填写。但是需要注意一点,因为企业终目的是获得利润,所以资金计划无论怎样安排,后余额都必须为正数,否则就需要重新填写资金计划了。
二、资金日报表
资金日报表是出纳每天必须向提交的,以便于了解资金的往来和余额。通过查看这些资金信息,会相应的确定下一步计划。资金日报表纵向分为部分:本日收入,本日支出和本日余额。后填上的金额一定要满足以下关系:
上日余额+本日收入总计-本日支出总计=本日余额
值得提到的是,如果有其他票据的往来,还需要单独列示。
三、现金盘点表
出纳工作主要就是管理资金,而现金就是企业资金的一部分,所以现金盘点表是所有出纳都接触过的。一张完整的现金盘点表,可以地反映出盘点的时间、金额以及其他细节问题。出纳在盘点现金后,还需要和账面相核对,一般会有两种情况发生:
未入账收入:收入的现金未入账时,会出现盘盈的情况;
未入账支出:与未入账收入正好相反,支出现金未入账时,会出现盘亏的情况。
通过以上项目,后可以得出一个公式:
账面现金=实际现金+未入账支出-未入账收入
现金数量满足这个公式,说明现金盘点表准确无误。
四、银行余额调节表
原则上银行余额调节表应该由会计填制,但是接触银行业务多的确实出纳人员,所以大部分企业的银行余额调节表都是由出纳填制。
因为企业业务发生的时间与结账日期并不统一,提前或者延后都是常有的事,所以正常情况下,银行余额调节表中一共有四类账项需要填写:银行已付而企业未付账项,银行已收而企业未收账项,银行未付而企业已付账项,银行未收而企业已收账项。由此可以导出一个公式:
银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账。
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