费用报销可以说是财务人员日常工作中重要的一部分，也是容易发生风险的一部分。因为企业会发生各种业务，所以随之发生的各项费用也不尽相同。有时相关业务人员在进行报销时并不严谨，加上报销工作相对简单操作，这就很容易使财务人员麻痹大意而产生风险。要想远离风险，财务人员应该这样做。

“白条”不得入账

很多业务人员不懂财务，在外边办完业务，只是开个收据草草了事，然后回企业报销。这时财务人员千万要注意，这是不可以的。虽然这是合理行为，但却不合法。能够作为凭证报销的单据只有两类：一类是税务局出售的发票，另一类是财政等收费票据。除此之外，其他自制收据就是日常所说的“白条”，都不能进行报销。

发票严格把关

虽然有些员工在进行报销时，会用发票作为凭证单据，但是也会出现种种问题，财务人员务必小心。例如需要报销的发票是虚假发票，或者是废弃发票，以此少缴所得税。更有甚者，很多员工想套取公司的资金，而在市面购买发票来进行报销。但是很多情况下，发票都是已经废弃的发票。当然，也会有员工妄图用一些虚假发票蒙混。所以财务人员在审核发票时，一定要仔细甄别，尤其是印章部分，万不可马虎大意。

签字必不可少

很多企业内控不严格，直接导致了财务人员的工作不严谨。但是财务人员自己需要注意，无论企业环境什么样，后报销出现问题，责任只能自己承担，所以签字流程必不可少。比如部门经理签字，可以证明情况的真实性；财务部签字，是为了审核发票金额与实际是否相符；财务总监签字，其目的是表明知晓资金支付的方向；总经理签字是后的决定，审批同意资金的合理支出。整个签字流程完成后，财务人员才可以支付款项。

工作灵活变通

其实财务人员想要没有瑕疵地完成工作，从实际情况来讲是不可能的。如果财务人员在报销过程中坚持原则，则会得罪他人；如果不坚持原则，则会带来风险。这就需要财务人员在报销时，学会灵活变通。一些小金额的报销，例如出租车票等，即使你发现了问题，这些东西很难查证，也就不要过于追究。但是如果报销金额过大，涉税问题较为严重，财务人员就应该多加留神，以免日后出现问题给自己带来麻烦。

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