增值税进项税额月末计提怎么办

1、期末计提会计分录

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

2、实际缴纳

借:应交税费-应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

3、对于企业当期多交的增值税

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

4、缴纳以前期间增值税额时

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

应交增值税进项税额月末是否有余额附会计处理?

答:首先,应交增值税进项税额月末是没有余额的.期末要把余额转不结转到应交增值税/未交增值税科目里的.

至于其对应的会计处理,一般是这样的,

借:应交税费/应交增值税/未交增值税

贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出

应交增值税进项税额月末是否有余额附会计处理?

转出未交增值税月底后是否有余额?

转出未交增值税月底后应该有余额的.

应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税.本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写.应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该项一律填零,不填负数.

借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税

贷:应交税费/未交增值税

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