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高铁票可以直接作为报销凭证,可以计入“管理费用--差旅费”。
1、车票上有姓名、起止地址,乘车时间,金额等,可以直接作为报销凭证。
2、火车票、高铁票相当于我们购买商品时对方给我们出具的发票,是外来原始凭证算差旅费,应该把它粘在原始凭证黏贴单上。做凭证的日期写实际报销的日期就可以了,火车票的日期可以在凭证摘要栏注一下,写明某某人某日去哪,详细点可以以备以后查找,以差旅的名义在列支。
报销差旅费的会计分录:
1、如果没有向公司借钱
借:管理费用-差旅费
贷:现金
2、借出时
借:其他应收款--**人
贷:现金
3、报销时
全部花完
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款-XX
有剩余现金
借:现金
管理费用-差旅费
贷:其他应收款-XX
4、补款时
借:管理费用-差旅费
贷:现金
其他应收款-XX
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