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收到的发票是现金支付怎么做会计分录?
如果收到的是增值税专用发票的话,供应商属于供货方,公司属于购买方与供应商属于往来关系。
所以借方应为原材料或者是库存商品之类的,还有进项税额,贷方应为应付账款。
如果收到发票后,又给供应商支付货款了,借方就是应付账款/应付货款,贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。
如果此笔款项以前已经入账,应该是这样的:借:应付账款(等科目)(xx单位)贷:现金(银行存款--现金支票)凭证后要附收款人(经办人、xx单位)写的收条,是单位的,较好盖上公章或财务章。
先收发票,后付款,会计分录怎么做?
材料,实物类:
借:存货或原材料或固定资产
应交税金-应缴增值税-进项税;
贷:应付账款/其他应付款
费用类:
借:管理费用/营业费用
贷:应付账款/其他应付款
付款时:
借:应付账款/其他应付款
贷:现金/银行存款
收到发票时现金支付的会计分录,有关发票的问题其实就是围绕发票作废冲红、发票跨年度处理、发票入账的问题,其他的都是旁枝细节,虽然工作中会变个花样,那也就在这几类中。