企业税务筹划

课程大纲:  

模块一：理解税务筹划

1、税务筹划的动力机制　降低税收成本　实现涉税零风险　获取资金时间价值

2、税务筹划的主要内容　合理避税　合法节税　税负转嫁

3、税务筹划的评价标准：事前性、合规性、可行性

4、税收筹划思路 延缓收入实现的筹划　扩大费用扣除的筹划　争取税收优惠待遇的筹划

5、纳税筹划的一般程序提出备选方案　进行模拟测算　排列比较方案　选择较优方案　协调实施方案　总结优化效果

模块二：企业所得税纳税合规与筹划

1、收入确认　所得税法上的收入包括哪些来源和形式？　

税法上判断收入实现的原则是什么？　

不同来源的收入应在什么时点确认收入实现？　

什么情况下应确认视同销售？　

视同销售的金额应如何确定？

2、费用扣除　

什么是合理的工资薪金？　

职工福利费应如何列支？　

工会经费和职工教育经费的税前列支有何要求？　

赞助费、广告费和业务宣传费在扣除要求上有何不同？　

补充养老、补充医疗及商业保险等的税前扣除问题？　

对手续费和佣金的列支税务上有何限制？　

利息支出应如何扣除？　

公益性捐赠的税前扣除有何具体规定？　

财产损失税前扣除需要办理何种手续？

有哪些需要注意的问题？　

哪些费用项目不得在税前扣除？　

如何处理固定资产、无形资产和长期待摊费用？　

权益性股权转让损失应如何处理？　

如何处理减免税项目和应税项目的亏损抵补？

3、税收优惠　

哪些收入可以享受免税？

减计收入的情形有哪些？　

公共基础设施及环保项目有哪些优惠？　

技术转让减、免税的具体要求有哪些？　

小型微利企业有哪些优惠？　

软件企业和软件产品有哪些优惠？　

高新技术企业认定有哪些要求？

如何享受优惠？　

技术先进服务企业有何优惠？　

创业投资企业如何享受税收优惠？　

研究开发费加计扣除需要符合那些条件？　

哪些固定资产能享受加速折旧？　

融资租入的专用设备如何享受税收优惠？　

各项税收优惠能否叠加享受？

4、汇总纳税　汇总纳税适用的对象？　

所得税预缴与总、分支机构间的税款分配？　

较新总、分支机构汇总纳税政策对企业的影响

模块三：增值税和营业税纳税合规与筹划

1、营业税改征增值税试点政策

2、出售使用过的固定资产如何计算销项税？

3、出口服务能享受哪些税收优惠？

4、准确把握增值税中的非正常损失

5、哪些采购不能全额抵扣进项税？

6、充分利用非贸付汇代扣代缴增值税

7、逾期增值税发票抵扣的政策透视

8、资产重组增值税问题

9、正确进行返利和折让的税务处理

10、哪些劳务可以免征营业税？

11、哪些劳务可以采用差额征税？

12、异地提供劳务必须在异地缴税吗？

13、无偿赠送在营业税下和增值税下有什么区别？

14、违约金都需要缴纳营业税吗？

模块四：个人所得税的税收筹划与案例分析

1、工资薪金个人所得税筹划方案 

2、年金应如何缴纳个人所得税

3、补充医疗保险可以执行年金个人所得税政策吗？

4、个人提前退休取得补贴收入如何缴税？

5、解除劳动合同补偿如何缴税？

6、个人以非货币资产对外投资的税务成本

模块五：税务稽查的应对之道

1、中国税务环境现状　中国税务环境概览　中国税制改革及对企业的影响　中国税务机关改革动态　中国企业面临的税务困扰

2、怎样做到“不被”稽查？　税务稽查方式的转变　自我纳税评估　对外信息的披露　企业文化和形象　税企沟通

3、怎样做到“不怕”稽查？　税务健康自查　稽查前的准备　稽查中的应对　稽查后的谈判