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出纳,是出纳员的简称,顾名思义是支出和收入的管理员,是负责企业货币资金或者票据的支出和收入,增加企业货币资金的正常运转的人员。
出纳每天经手公司的大量财款,是企业里很重要的一个岗位,但对于没有出纳经验的新人来说,仍然不太清楚出纳工作的具体内容、实际的工作方式。那么一名新手出纳应该如何开展工作呢?
出纳工作内容
总的来说,出纳的工作主要分为3点:
1.办理现金收付、银行结算及有关账务处理
2.保管库存现金、有价证券、财务印章和各种票据等
3.协助会计做好会计档案整理工作
其中,保管现金是一项重点工作,大家的安全意识一定要加强。
出纳的每日工作安排包括:
1.上班后的第1件事应该先检查现金、银行票据以及其它贵重物品是否安全完整
2.向主管请示资金安排计划
3.制定当日工作计划,如填制收付款凭证、登记日记账等,合理安排工作时间
4.按照请示,对临时发生的业务进行处理
5.对领用银行票据业务设置台账,进行登记
6.下班前,将业务处理完毕,完成收付款或有资金业务的记账凭证的填制,完成日记账的等级,结算出日记账余额,与库存现金核对是否相符,如有不符,一定要及时查明原因,相符后编制出纳报告单报送,以便随时了解单位资金运作情况,合理调度资金
7.对保管的银行票据、有价证券进行清点,按台账登记表顺序进行核对
出纳的现金管理
一、现金的使用范围
首先我们要明确,并不是每一项经济往来都可以使用现金支付的,一般来说,现金的适用范围主要是这些:
1.给职工个人的工资、各项工资性补贴
2.支付给个人的劳动报酬
3.支付给出差人员必须随身携带的差旅费
4.劳保、福利费以及在规定范围内的对个人的其他支出
5.由中国人民银行确定的其他需要支付现金的支出
二、现金的限额
现金的额度由开户银行根据实际需要核定,一般是3天到5天的日常零星开支所需的库存现金
在这里提醒一下大家,现金支取只能通过企业的基本存款账户办理,企业只能开立一个基本存款账户,不要弄错咯。