出纳的银行日记账是做凭证吗
出纳的银行日记账可以做凭证。出纳做现金和银行日记账是不需要做记账凭证,这要根据各单位的财务要求来执行的。一般企业出纳和会计是相互统一的整体,出纳根据每天的现金收支情况汇总做凭证结记现金总账,原始凭证要交会计记相关账务。和银行账务对账一般由单位会计负责。
出纳可以记账(制单),但仅限现金银行凭证制单。所说的银行、现金日记账在用友里都是根据凭证自动生成的,故制单可视为传统所说的记账。如果单位使用用友系统,则这里说的银行、现金日记账就是在用友里做现金,银行凭证,而不是指另外弄个账本手工记录。根据不相容职务分离原则,出纳可以记录现金银行凭证,但审核、记账(系统中所称记账)等不能有出纳兼任。即虽然出纳主管现金工作,但是不能一个人做到底,后续流程需要监督审核。
出纳的日记账一定要生成为凭证吗
出纳只做日记账,要不要做凭证要根据各单位的财务要求来执行的。一般企业出纳和会计是相互统一的整体,出纳根据每天的现金收支情况汇总做凭证结记现金总账,原始凭证要交会计记相关账务。和银行账务对账一般由单位会计负责。
凭证又称会计凭证,是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。
出纳除了记现金和银行账之外,还得负责收支的有关工作。有的公司还有承兑汇票呀,电子商务汇票等等。反正跟付款和收款有关的工作,都需要负责的。
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