为公司垫付费用怎样做帐

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对于经常性要出差的人来说，大家都是先出差，自己先花钱，之后凭发票到公司会计哪里报销，那么如果你是会计，你知道怎么处理为公司垫付费用怎样做帐吗？下面会计教练小编针对这个实务疑问为大家介绍这个内容，欢迎阅读！

为公司垫付费用怎样做帐？

垫付时不用做账,报销时,凭发票

借记 管理费用

贷记 现金

员工出差垫付的钱如何做账？

员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理，根据不同情况分别有如下几种账务处理：

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金。

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。

借：管理费用——差旅费

贷：其他应付款——××员工

报销付钱时

借：其他应付款——××员工

贷：库存现金

3、经常出差的员工预先领用备用金，出差使用备用金不够自己垫付资金，来来财务报销

（备用金定额1000元，出差用了1500元，自己垫付500元）

领备用金时

借：其他应收款——××员工   1000

贷：库存现金                          1000

回来报销时

借：管理费用——差旅费      1500

借：其他应收款——××员工   1000

贷：库存现金                        2500元。

为公司垫付费用怎样做帐？这个内容的处理方式是，在垫付的时候就先不做账，之后在进行账务处理，记到管理费用当中核算，对此还有其他会计实务疑问的朋友，可以点击窗口咨询在线老师答疑！

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